Planes de Pensiones
Los planes de pensiones son un instrumento de ahorro a muy largo plazo para complementar las prestaciones públicas en el momento de la jubilación. Es un producto financiero muy popular en España, y bien conocido por los españoles. Los planes de pensiones se pueden realizar de forma particular y en muchas ocasiones son ofrecidos por las empresas empleadoras a los empleados como un beneficio salarial.
De forma particular como persona física, se pueden contratar a través de entidades de crédito o aseguradoras. Realizar un plan de pensiones es una buena decisión financiera ya que reduce el pago de impuestos de forma anual sobre la base imponible del IRPF durante muchos años, hasta la jubilación. Las aportaciones estarán exentas de impuestos a lo largo de todo el ciclo de aportaciones del plan de pensiones, pero hay que dejar claro, que la recuperación del dinero (el rescate del plan de pensiones) sí tributará como rendimientos del trabajo. Es decir vamos a reducir nuestro pago de impuestos sobre el máximo de la cuantía aportada cada año durante muchos años, para luego pagar algo de impuestos en el momento del rescate del plan de pensiones. Lógicamente y debido nuestra mayor edad o ingresos, este pago de impuestos puede ser menor y ventajoso.
La inversión del capital
Dependiendo del perfil del cliente, el dinero aportado en el plan de pensiones será invertido por la aseguradora en fondos con diferente riesgo, o posibilidades de mayor rentabilidad. El nivel de rentabilidad se mide en la proporción al capital invertido en Renta Fija y Renta Variable. Para entender la diferencia entre renta fija y renta variable, recomiendo la lectura del artículo específico sobre Renta fija VS Renta Variable.
Todo el dinero aportado por el cliente, se invertirá por parte de la aseguradora en un fondo de pensiones, donde la rentabilidad del dinero dependerá de la calidad de los activos del fondo y su futura rentabilidad.
Máximos legales de aportacion a un plan de pensiones en España
➤ El límite actual de aportación máxima de forma individual a un plan de pensiones es de 1.500€ anuales.
➤ En el caso de los trabajadores autónomos este límite se incrementa a los 4.250€
➤ Y en casos donde es la empresa la que realiza las aportaciones, este límite puede subir hasta los 8.500€ anuales, dentro de ciertas condiciones.
De cualquier forma el límite máximo de conjunto de reducción que la Agencia Tributaria Española permite, es del 30% sobre los rendimientos del trabajo y las actividades económicas complementarias.
Explicación de la ventaja fiscal en números
Imaginemos una persona que aporta los 1.500€ anuales a su plan de pensiones.
Estos 1.500 euros son la aportación y no la cuantía total de reducción de impuestos, no hay confundir aportación total, con la base imponible sujeta a impuestos.
Por ejemplo si el IRPF de la persona fuera del 30%, esta se deducirá hasta un 30% de esos 1.500 euros, es decir 450€. Es decir habrá conseguido dejar de pagar a hacienda, y este será su ahorro anual. No es un gran ahorro, pero si lo vamos multiplicando por muchos años, al final puede ser un buen ahorro donde hemos dejado de pagar de impuestos. Este ahorro será durante el proceso de aportación de dinero al plan de pensiones, la fiscalidad y tributación en el momento del rescate del fondo será otra, y habrá que tenerla en cuenta en el futuro, y analizarla bien. Es decir cuando y como, rescataremos el plan de pensiones para poder pagar el mínimo de impuestos, y que haya compensando el esfuerzo de la aportación mensual durante muchos años al plan de pensiones.
Al final un plan de pensiones es conocido fiscalmente con el término “diferimiento fiscal”, es decir una pausa en años, en la tributación.
Aportación → Ahorro de impuestos
Rescate → Tributación
Rescate de un plan de pensiones
- Forma de capital en único pago
- Forma de renta en pagos mensuales
- Fórmulas mixtas, cobrando una cuantia inicial de golpe, y luego rentas mensuales.
Que modalidad elegir es una decisión importante y particular de cada persona, y es muy importante estar bien asesorado a través de un asesor fiscal en ese preciso momento, para elegir la mejor opción.
Recate en forma de capital
Si tus ingresos anuales son de 50.000 euros, e ingresas 50.000 más por tu plan de pensiones, en ese año tendrás que tributar por 100.000 euros. Esto te subirá de tramo marginal de IRPF y acabarás pagando mucho más de impuestos a Hacienda.
Rescatar en forma de capital de golpe, no suele ser siempre la mejor opción a no ser necesites liquidez de forma urgente.
Cobro en forma de renta
Un cobro progresivo tiene mucho más sentido. Esto te complementará tus ingresos de la pensión pública como un extra, y evitarás concentrar todo el importe del fondo en un solo ejercicio fiscal (1 año), sino distribuido a lo largo de varios años.
Los factores para decidir que tipo de rescate realizar son muy particulares de cada persona, y depende de factores como la cuantía recibida mensualmente de la pensión publica, otros rendimientos como alquieres de inmuebles, necesidad de liquidez, la edad, el importe total acumulado si es más o menos, etc… Todo esto te determinará tu tipo marginal de IRPF, y sabrás como es mejor rescatar tu plan de pensiones. No hay una formúla igual para todas las personas, cada persona es un contribuyente diferente, y tiene su situación particular.
Cuando se puede rescatar un plan de pensiones
No se puede rescatar cuando uno quiera.
Hay una normativa que especifica en que casos se puede rescatar.
Esto es la jubilación, una incapacidad, un fallecimiento, un desempleo, … una antiguedad de al menos 10 años realizando aportaciones.
Ventajas de iniciar un plan de pensiones cuanto más pronto mejor
Fórmula de ahorro
Reducción del pago de impuestos sobre lo ahorrado
Crear un ahorro exclusivo para la jubilación
Incentivos fiscales
Capital disponible en caso de invalidez
Capital para beneficiarios en caso de tu fallecimiento
Como realizar aportaciones a un plan de pensiones
Las aportaciones a un fondo de plan de pensiones pueden realizarse de forma mensual que es lo más comun, pero también de forma trimestral, semestral o incluso anual. Igualmente se pueden realizar lo que se denominan aportaciones extraordinarias en cualquier momento, siempre y cuando no supere las cuantias máximas anuales establecidas por Ley.
Cambio de paradigma hacia PIAS y SIALP
En España a fecha 2026, los planes de pensiones siguen siendo muy populares, pero la población española está entendiendo también existen otros productos beneficiosos como los PIAS y los SIALP, que se basan igualmente en reducciones fiscales, pero con otro tipo de condicionantes, que no son la jubilación propiamente dicha.
De cualquier forma según fuentes estadisticas, los planes de pensiones siguen siendo más populares a dia de hoy, aunque los PIAS y SIALP ya van ganando terreno como opciones de ahorro y buena planificación financiera largoplazista.
Las entidades bancarias y los planes de pensiones
Durante muchos años las entidades bancarias han promocionado los planes de pensiones como parte de su oferta de productos financieros para fidelizar a sus clientes, lo que los ha convertido en un producto de ahorro muy popular en España y avalado por la Agencia Tributaria. Las entidades bancarias en muchos casos los ofrecia como productos vinculados a nóminas o hipotecas, ofrenciendo mejores condiciones bancarias en caso de contratación.
Desconocimiento los PIAS y los SIALP
Los límites de aportacion de los planes de pensiones son realmente bajos de forma general, mientras que en los PIAS y SIALP permiten aportaciones para particulares de hasta 8.000 euros anuales, y esto los está haciendo cada vez más populares. Muchos ahorradores buscan más flexibilidad a la hora del rescate durante su vida, y no quieren esperar al momento de su jubilación.
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